Hilfsmittel
Wichtige Abkürzungen, Dokumentenerklärungen und deutsche Übersetzungen.
Abkürzungen und Dokumentennamen
Hier finden Sie die wichtigsten Abkürzungen sowie die Beschreibung von Dokumenten, die es in deutscher Übersetzung nicht gibt.
| Abkürzung | Beschreibung |
|---|---|
| EIN | Employer identification number (US-Identifikationsnummer zu Steuerzwecken) |
| ESTV | Eidgenössische Steuerverwaltung |
| FATCA | Foreign Account Tax Compliance Act |
| FI | Financial Institution (Finanzinstitut) |
| FFI | Foreign Financial Institution (aus Sicht der USA ausländisches Finanzinstitut) |
| GIIN | Global Intermediary Identification Number (US-Identifikationsnummer für Finanzinstitute zu Identifikationszwecken im Rahmen von FATCA |
| I-407 | Greencard Abandonment (Formular zum Nachweis der Aufgabe der Greencard) |
| IGA | Intergovernmental Agreement (Staatsvertrag zwischen den USA und Partnerländern) Die Partnerländer, aufgeteilt in zwei Gruppen IGA1 und IGA2, haben den Staatsvertrag entsprechend nach Modell 1 und Modell 2 abgeschlossen. Es gibt IGA 1 Länder und IGA 2 Länder, die ersteren haben den Staatsvertrag gemäss Modell 1 abgeschlossen, die letzteren gemäss Modell 2. Die Schweiz hat mit den USA einen IGA 2 Staatsvertrag. |
| IGA Länder | Länder, die mit den USA einen Staatsvertrag IGA 1 oder IGA 2 abgeschlossen haben. |
| IRS | Internal Revenue Service (US-Steuerbehörde) |
| Loss of Nationality | Formular zum Nachweis der Aufgabe der US-Staatsangehörigkeit |
| NFFE | Non-financial Foreign Entities (aus Sicht der USA ausländische Nicht-Finanzinstitute) |
| NPFFI | Nonparticipating Foreign Financial Institution (aus Sicht der USA ein ausländisches nicht an FATCA teilnehmendes Finanzinstitut) |
| SD | Selbstdeklaration |
| SSN | Social Security Number (US-Identifikationsnummer zu Steuerzwecken, analog der Schweizer AHV-Nummer) |
| TIN | Tax Identification Number (bei natürlichen Personen entspricht sie der SSN, bei juristischen Personen der EIN) |
| W-8IMY | Dokumentation des FATCA-Status und des Status nach Chapter 3 (Quellensteuergesetz) Angabe, dass der Kunde die Vermögenswerte als sog. Intermediär für Dritte hält |
| 8854 | Formular zur Abmeldung beim IRS in Bezug auf die Steuerpflichten einer US-Person (bei Loss of Nationality, Abgabe Greencard) |
Übersetzte FATCA-Dokumente
Hier finden Sie die Erläuterungen zu den IRS-Formularen und ihre deutschen Übersetzungen. Die deutschen Formulare dienen nur der Informationszwecken. Es ist immer das von der Bank zugestellte englische Originalformular auszufüllen und einzureichen.
| Name | Beschreibung | Details |
|---|---|---|
| W-9 | Erklärung des Kunden, dass er steuerlich eine US-Person ist. Gleichzeitig teilt er damit seine Taxpayer Identification Number TIN der kontoführenden Stelle mit. | Dokument herunterladen (PDF, 796 KB) |
| W-8BEN | Erklärung des Kunden (natürliche Person), dass er steuerlich keine US-Person ist. Dient insbesondere auch als Nachweis, wenn Indizien hinsichtlich allfälliger US-Person vorliegen. Auch als Nachweis bei Beanspruchung des vom Kunden eingefügten Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und seinem Steuerdomizilland für die bei der Bank gehaltenen US-Wertschriften teilweise notwendig. | Dokument herunterladen (PDF, 505 KB) |
| W-8BEN-E | Dokumentation des FATCA-Status, Erklärung des Kunden (juristische Person), dass er keine US-Person ist und dass er der „beneficial owner“ (wirtschaftlich Berechtigte) gemäss US-Steuerrecht an den bei der Bank hinterlegten Vermögenswerten ist . Auch als Nachweis bei Beanspruchung des vom Kunden eingefügten Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und seinem Steuerdomizil für die bei der Bank gehaltenen US-Wertschriften. | Dokument herunterladen (PDF, 4 MB) |
| W-8EXP | Dokumentation des FATCA-Status, Erklärung des Kunden (juristische Person), dass er keine US-Person ist und er der „beneficial owner“ (wirtschaftlich Berechtigte) gemäss US-Steuerrecht an den bei der Bank hinterlegten Vermögenswerten ist. Gleichzeitig bestätigt er, dass er nach inneramerikanischem Recht eine "exempt person" ist, die keinen Quellensteuerabzug auf US-Wertschriftenerträgen hat. | Dokument herunterladen (PDF, 643 KB) |
Weitere Informationsquellen
| Institut | Beschreibung | Details |
|---|---|---|
| US Internal Revenue Service | US-amerikanische Steuerbehörde | Website besuchen (Quelle Internal Revenue Service) |
| Steuerverwaltung | Eidgenössische Steuerverwaltung | Website besuchen (Quelle Eidgenössische Steuerverwaltung) |
| Swiss Banking | Schweizerische Bankiervereinigung | Website besuchen (Quelle Swiss Banking) |
Jüngste Aktualisierung: März 2022